Kassaflöde & balansräkning
Kassaflöde från löpande verksamheten
Pengar som verksamheten genererar eller förbrukar i den löpande driften.
- CFO
- Cash Flow from Operating Activities
- Kassaflöde från den löpande verksamheten.
Kort förklaring
Kassaflödesanalysen redovisar in- och utbetalningar från bolagets huvudsakliga intäktsgenererande verksamhet. Med indirekt metod justeras resultatet bland annat för poster utan kontantpåverkan och förändringar i lager, kundfordringar och leverantörsskulder.
Hur tolkar man Kassaflöde från löpande verksamheten?
Ett uthålligt positivt kassaflöde från den löpande verksamheten kan bidra till investeringar, amorteringar och utdelningar. Jämför det med nettoresultat och kapitalbehov.
Vad bör man tänka på?
Periodens betalningstidpunkter och rörelsekapital kan ge stora svängningar. Bolag kan presentera egna delmått; skilj det rapporterade kassaflödet från justerade varianter.