Kassaflöde & balansräkning
Likvida medel
Kontanter och tillgångar som snabbt kan omvandlas till ett känt belopp.
Kort förklaring
Likvida medel omfattar normalt kassa och bank samt mycket kortfristiga placeringar som enkelt kan omvandlas till pengar med obetydlig värderisk. I kassaflödesanalysen används ofta den samlade posten kassa och kassaliknande medel.
Hur tolkar man Likvida medel?
Jämför kassan med skuldförfall, löpande kapitalbehov och bolagets planer. Kassa som är spärrad eller finns i dotterbolag kan vara mindre tillgänglig än totalsiffran antyder.
Vad bör man tänka på?
Bolag och redovisningsregler avgör vilka placeringar som får räknas som likvida medel. Posten säger inte ensam hur stor del som är överskottskapital.